Довольно часто в повседневной жизни приходится прибегать к услугам частного транспорта. Деятельность индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги по перевозке пассажиров, широко распространена. Для желающих заняться подобным видом бизнеса становится актуальным вопрос: какие налоги платит таксист — ИП?
Виды систем налогообложения для услуг такси
Для того чтобы разобраться, какие обязан в 2017году, необходимо изучить разрешенные для этого вида деятельности системы налогообложения. Предприниматели, предоставляющие подобный вид услуг, могут выбрать одну из предлагаемых систем (в зависимости от условий региона проживания):
В случае потери документа достаточно спросить орган, выдавший нам лицензию. Затем необходимо сделать заявление о том, что лицензия не была задержана инспекционным органом, но была похищена, потеряна или уничтожена. Если потеря документа произошла в не зависящих от него ситуациях, тогда должен быть прикреплен документ с указанием такого обстоятельства, например, полицейский сертификат о краже. Кроме того, вы должны подать письменное обязательство немедленно вернуть найденную лицензию. Владелец позволяет перевозить автомобиль на транспортное средство, для которого оно было выпущено.
- Общая система (ОСНО);
- Вмененка (ЕНВД);
- Упрощенка (УСН);
- Налогообложение на основе патента (ПСН).
Чтобы понять, какая система налогообложения наиболее выгодна ИП для такси и сколько платить налогов, нужно иметь представление о каждой ( можно прочитать о всех существующих налогах).
Лицензирующий орган также обязан снять его. Отзыв лицензии может происходить, например, в ситуации, упомянутой в законе. Взятие лицензии властью предшествует письменная информация, направленная предпринимателю, который предупреждает об этой возможности. Лицензия также может быть принята без предупреждения, если водитель такси получает юридически действительное правонарушение: фискальные штрафы; безопасность связи; недвижимость; экономической деятельности; надежность документов; охрана окружающей среды; условия работы и оплаты; другие профессиональные правила.
Общая система разрешена для всех видов деятельности в любых регионах страны, устанавливается при регистрации ИП по умолчанию, если предприниматель не подаст заявление на использование иной системы. Однако ее использование крайне невыгодно. Помимо НДФЛ, придется начислять и уплачивать НДС, а также ежеквартально подавать декларации, причем, только при использовании ТКС (телекоммуникационных систем связи). Обычно предприниматели, не имеющие больших объемов выручки, стараются избежать ОСНО.
Лицензия также может быть отозвана, когда водитель такси имеет задолженность по уплате таможенных, налоговых или других обязательств, связанных с бизнесом, для перехода в Казначейство. Продление лицензии может быть возобновлено только через три года. Известно, что выполнить все юридически-правовые условия недостаточно, чтобы стать таксистом. Ну, нам все равно нужен автомобиль, который должен быть оборудован: кассовым аппаратом; таксометр; по крайней мере две двери с каждой стороны и одна на задней; Дополнительный свет с надписью такси, который должен загореться только при включении таксометра; огнетушитель и аптечка; Боковые маркировки для идентификации такси.
ЕНВД ― один из наиболее распространенных вариантов. (такси) платит фиксированные ежеквартально, в зависимости от количества автомобилей в наличии. Возможно уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов в ПФ за себя или работников. Но в применении ЕНВД существуют некоторые ограничения:
- если численность работников, вид деятельности которых попадает под ЕНВД, превышает 100 человек;
- количество собственного или арендованного транспорта не должно превышать 20 единиц;
- в некоторых регионах РФ ЕНВД не используется (например, в г. Москве), подробности стоит уточнить в местном отделении ФНС.
УСН ― еще один льготный режим налогообложения. Существует в 2-х вариантах: доходы (6%) и доходы за минусом расходов (15%). К тому же ставка налога может быть понижена. На территории Крыма, например, некоторое время действуют льготные ставки.
Чтобы купить автомобиль, мы можем использовать аренду, что значительно поможет нам с самого начала, и поэтому мы сможем выбрать хороший и не обязательно подержанный автомобиль. Помните, что этот автомобиль является витриной для каждого водителя такси.
Запрос предпринимателя на получение лицензии на выполнение автомобильных перевозок на такси. Заявление трейдера о том, что он отвечает требованиям ст. 5 сек. Статья 3 (1) Закона о дорожном транспорте. Перечень автотранспортных средств вместе с фотокопиями национальных документов на въезд в страну, подтверждающих выполнение дополнительных технических требований к такси, и, если трейдер не владеет такими транспортными средствами, также документы, подтверждающие право распоряжаться транспортным средством.
ПСН ― . Предпочтительна для регионов, действие ЕНВД в которых запрещено. Но общее количество наемных работников для права применения ПСН не может превышать 15 человек. Предприниматели покупают патент на определенный срок, тем самым уплачивая налог, рассчитанный из потенциально возможного полученного дохода.
Расчет налога на ЕНВД
Если в регионе осуществления деятельности разрешено использование ЕНВД, предприниматель может выбрать эту систему. Чтобы понять, насколько это выгодно, необходимо рассчитать, какой налог платит ИП (такси) на ЕНВД.
Ксерокопия свидетельства о завершении подготовки автотранспорта на такси, подтвержденного сдачей экзамена или документами, подтверждающими не менее 5 лет практики в области транспорта; Прерывание в выполнении автомобильного транспорта не может быть более 6 месяцев из-за причин, которые зависят от самого трейдера и водителей.
Ксерокопия водительских прав трейдера, лично осуществляющего перевозку и использование водителей. Ксерокопия медицинской справки об отсутствии медицинских противопоказаний для работы на позиции водителя. Доказательство оплаты лицензионного сбора. Вышеупомянутые заявления сделаны под страхом наказания за лжесвидетельство. Заявитель обязан включить следующий пункт: «Мне известно об уголовной ответственности за ложное заявление». Этот пункт заменяет инструкцию органа уголовной ответственности за ложные показания.
Пример 1. ИП осуществляет деятельность по перевозке пассажиров в г. Твери. Количество посадочных мест ― 12. Решением властей региона ЕНВД на территории г. Твери с указанным видом деятельности действует. Значение К2 равно 0,4 для указанного количества посадочных мест. Общее значение К1 на 2017 год ― 1,798. Ставка налога равна 15%. Отработано в квартале 3 месяца.
Должны быть представлены оригиналы копий документов, прилагаемых к заявке в виде фотокопий. Непосредственно, не позднее, чем через месяц. Местному апелляционному совету в Ломсе через мэра Ломзы в течение 14 дней после принятия решения. Прежде чем отправиться в аэропорт для этого, сделайте перерыв и прочитайте ниже. Вина - это всего лишь таксисты и компании, которые их держат, компании, которые не могут сказать ничего, кроме принести мне 800 лей в день, и мне все равно, что вы делаете.
Короче говоря, ситуация такова. Статья 24. Только такси, уполномоченные налоговыми органами, выданные лицензирующими органами в Бухаресте и Илфовском уезде, имеют доступ в зону ожидания и имеют место для перевозки багажа не менее 500 литров. Таким образом, это черно-белый письменный закон, принятый парламентом в этом законе, требует условий для руления в аэропортах, например, у кого есть доступ к вылетам, прибытиям, обязательству аэропортов показывать максимальные тарифы и водителей такси, чтобы не преодолеть.
Рассчитывается ЕНВД по формуле
ЕНВД = базовая доходность*общее количество посадочных мест*К1*К2*количество месяцев*15%
Сумма ЕНВД =1500*10*1,798*0,4*3*15%= 4855 руб.
Нужно помнить! Полученная сумма может быть уменьшена либо на величину уплаченных фиксированных платежей в этом периоде за самого ИП в размере 100% (при условии отсутствия наемных работников), либо на 50% на уплаченные страховые взносы за работников.
Из дешевых автомобилей только Сандеро не соответствует минимальному объему, но таких такситов так мало. В течение 10 месяцев компаниям такси приходилось принимать меры, но они этого не хотели. В аэропорту действует налог в размере 200 евро в год. . По крайней мере, один из клиентов в один прекрасный день оставляет вас на кончике, поэтому налог может быть также выплачен за счет собственных средств, если он не приходит за счет фирмы.
То есть, это плата, она заносится на счет, корректирует цены или планы в соответствии с ним. В противном случае, это похоже на получение вашей машины, а не путешествие с ней, потому что вы должны платить за парковку, топливо или налог. Эта ценовая преследовательность привела к обвинению, которое заставляет водителей оставаться 12 часов за ход, чтобы выиграть минимальную сумму денег, что немного сложно.
Расчет налога на ПСН
Для сравнения требуется узнать, какой налог ИП (такси) платит на тех же условиях при применении ПСН, если патент куплен на 3 месяца? Сумма налога в этом случае будет зависеть от количества автомобилей (3 шт.).
Региональным законодательством г. Твери установлен потенциальный доход для данного вида деятельности ― 1 800 000 рублей. Корректирующий коэффициент на 2017 год равен 1,147. Ставка налога ― 6%.
Недорогие ставки и прибыли, которые просто растут до безубыточности, приводят к отсутствию инвестиций в автомобили, сохранению хороших драйверов, лучшему обслуживанию и т.д. «За такую цену - это качество», - сказали два таксиста, работающие в столице, Мантас и Пол, которые не хотели, чтобы их настоящие имена были опубликованы, - говорится в интервью «15мин».
Они сказали нам, что большую часть времени водители должны работать, чтобы заплатить работодателю плату в несколько тысяч литов, а это значит, что они закладывают свои копейки в карманах. По их словам, тарифы на услуги давно слишком низки, поэтому иногда приходится работать круглосуточно.
Стоимость патента на 3 месяца равна 1 800 000*1,147*3*6%=30969 рублей.
Расчет налога на УСН
Налоги ИП (такси) при использовании УСН рассчитываются исходя из полученных фактически доходов. Для этого необходимо использовать данные таксомоторных счетчиков. При наличии небольших расходов целесообразнее будет использовать УСН с объектом налогообложения доходы (6%). Полученные доходы умножаются на ставку 6%. Результат можно, как и в случае с ЕНВД, уменьшить на сумму фиксированных платежей ИП или взносов за наемных работников.
Собеседники не считают, что вращение метра является большим несчастьем, которое является дополнительным литием или двумя платными за поездку - вот подсказки, которые никто не предлагает в такси в столице. Вам не нравится тот факт, что клиенты не удовлетворены качеством услуг такси.
Манта: Не только «15мин» писали о нашей невозможности пригласить в выходные. Телевизионные трансляции объясняют, что водителям такси нужно подтолкнуть самих пассажиров, чтобы они все хвалили, не трясли и не вытирали. В Вильнюсе работают около тысячи таксистов, но не все из них. Если бы были обычные тарифы на услуги, мы бы поняли возмущение людей, что автомобили не задолго до налогообложения. Но вы не купите ни копейки в магазине молока.
Выбор системы налогообложения для ИП-таксистов
Приведенные выше примеры характерны лишь для одного региона ― г. Твери. Более подробно получить информацию про ИП для такси и сколько платить налоги в 2017 году можно в местных отделениях ФНС. Там предоставят информацию следующего характера:
- возможно ли использование ЕНВД;
- размер потенциального дохода для ПСН;
- значения К2 и размер базовой доходности для ЕНВД.
Проанализировав полученные данные и сопоставив информацию, можно сделать вывод о предпочтительности той или иной системы и понять, такси. Например, УСН и ЕНВД платятся после окончания квартала (до 25 числа). Декларация по УСН предоставляется каждый год до 30 апреля, по ЕНВД ― ежеквартально до 20 числа.
Какова должна быть стоимость услуг такси? Такси Мартона составляет 1, 60 злотых, Мерселита - 1, 50 злотых за километр. Но есть компании, едущие на 1, 35 злотых за километр. Это может быть не менее 2 злотых за километр, как в Каунасе. Конечно, тогда такси больше не будет потрачено студентами, но в выходные дни его можно было бы назвать без проблем. Если вы работаете, как все белые люди - 9 часов и один час на обед, 1 тысяча.
Пол: Другое решение - установить минимальную стоимость поездки в 10 литов. Руководитель Вильнюсской ассоциации таксистов «Сосвета» Ромуальдас Беляускас говорит, что «15мин» - это то, что людям не нужно пить, тогда им не понадобится такси. Ему нужно было сохранить язык.
Важно! При ПСН предприниматель предварительно оплачивает сумму патента сразу или частями. Декларацию подавать не нужно.
Нюансы работы ИП такси можно узнать из этого видео:
Обязательства ИП по уплате фиксированных взносов
Не стоит забывать, какую бы систему налогообложения не выбрал бы ИП, существует обязанность уплаты фиксированный взносов в ПФ. Их начальный размер равен в 2017 году 23 400 руб. При получении дохода свыше 300 000 рублей, размер взносов увеличивается еще на 1 % от превышающей установленную сумму выручки.
Манта: Это не должен быть человек, который тратит миллион из бизнеса такси. В конце концов, вам нужно радоваться, что у людей есть деньги и поездка. От чего зависит зарплата такси? Пол: Нет такой вещи, как зарплата вообще. Никто не заплатит нам зарплату. На бумаге написано, что мы получаем в среднем 300 злотых.
Просто приходите, подпишите, что вы получили деньги, но это не так. Все обрабатывается в черной бухгалтерии. Такси платят фиксированную плату компании ежемесячно, так называемый «налог с автомобилей». Если вы едете на машине, отдайте около 1 тысячи. Если компании - около 2-3, 5 тысячи. Вы предполагаете, что работаете на такси, и каждый месяц вам нужно положить 3 тысячи на стол вашего работодателя. Каков ваш ежемесячный доход?
Услуги по перевозке пассажиров и грузов пользуются высоким спросом в нашей стране. Еще раньше их предоставляли крупные компании с большим автопарком. Сегодня открыть службу такси можно частному предпринимателю, располагающему 3-5 единицами транспортных средств. Существует много нелегальных таксистов, но их деятельность может «оборваться» внезапно после первой проверки, да еще и обложиться штрафами. Именно поэтому службу такси нужно зарегистрировать.
Поверьте, вас ни за что не поймают. В течение трех дней в неделю вы работаете в одиночку, чтобы платить налог за компанию и за топливо. То, что делает зарплату позже, принадлежит вам. Если вы не засоряете, у вас ничего нет. Утром, с 11 по выходным. Противостоять до 6 часов утром При таком темпе, зарабатывая от 2 до 3 тысяч.
Лт в месяц, но не более. Если все так плохо, почему бы вам не поговорить с работодателями или не искать другие виды деятельности? Мантас: водитель такси говорил о создании профсоюза, но ему сказали, что если он все еще будет говорить, его услуги больше не понадобятся. Существует профсоюз или даже два, но только несколько таксистов принадлежат им. Чтобы добиться чего-то, таксистов нужно объединить, но их никогда не будет.
Выбор организационно-правовой формы
Для того чтобы работать таксистом и не делиться прибылью с крупными транспортными компаниями, которые предлагают работать от их имени, нужно открыть предприятие по перевозке пассажиров и грузов:
- ООО (общество с ограниченной ответственностью);
- ИП (индивидуальный предприниматель).
Открытие ООО – процесс трудоемкий. Эту форму организации бизнеса нужно выбирать при наличии большого автопарка или если вы планируете расширение в ближайшем будущем. Общество с ограниченной ответственностью стоит выбирать тем, кто работает с партнером по бизнесу и желает юридически закрепить свою долю в уставном капитале.
Пол: Последний водитель такси, пытавшийся совершить переворот, никогда не сможет свергнуть двери любой компании такси, работающей в Вильнюсе. Почему такой человек не может работать в другой компании такси? Владельцы всех компаний собираются и решают, нужно ли повышать тарифы на услуги такси. Была одна компания, пытавшаяся поднять их без соглашения, но другие компании не сходили с ума, поэтому их нужно было сократить. Они одинаково по какой цене вы тратите и сколько часов хуже. Руководители ведущих таксомоторных фирм строят дома.
Все компании такси, действующие в Вильнюсе, принадлежат нескольким людям, и условия продиктованы тремя людьми. Через несколько лет Мартонас заплатил 1, 5 миллиона. Корпоративные доходы - миллионы, и что они заявляют? В некоторых компаниях вы платите комиссию за наличные, но эти деньги не записываются нигде, они этого не делают. Официально компания такси занимается благотворительностью, предоставляя вам автомобиль, платя зарплату. Есть компании, которые неохотно ведут себя с большим презрением, они платят больше налогов, чем другие.
Если же вы новичок в бизнесе, проще и выгодней всего зарегистрировать бизнес как ИП.
Особенности ИП
Открывая ИП не нужно забывать, что за свое дело вы отвечаете собственным имуществом. Это означает, что при возникновении задолженности, непогашенных кредитов расплачиваться придется личным имуществом.
Преимущества ИП:
- простой процесс регистрации;
- нет необходимости вести сложную бухгалтерию и другие виды отчетности;
- сумма штрафов и санкций гораздо ниже, чем для юридических лиц;
- возможность распределять прибыль самостоятельно без протоколирования;
- возможность применения упрощенной системы налогообложения.
Не забудьте: каждый год индивидуальный предприниматель должен перечислять страховой взнос независимо от того, ведет он предпринимательскую деятельность или нет.
Процедура регистрации
Пошаговая инструкция получения статуса ИП достаточно простая. На первом этапе нужно отправиться в налоговую службу по месту прописки, подготовив пакет документов.
В него входят:
- оригинал паспорта + копия со всеми заполненными страницами;
- идентификационный код (оригинал и копия);
- заявление о регистрации индивидуального предпринимателя (образец можно найти в интернете или в налоговой службе).
Перед подачей всех необходимых документов желающий открыть службу такси должен оплатить государственную пошлину, сумма которой будет указана на специальном бланке и составляет 800 рублей.
Выбор системы налогообложения
В момент подачи документов вы должны выбрать систему выплаты налогового сбора.
Это может быть:
- общая система налогообложения;
- УСН (упрощенная система).
Внимание! Для перехода на упрощенную систему налогообложения нужно в момент регистрации подать специально оформленное заявление о применении специального режима.
Если же такая заявка не поступила с основными документами, предпринимателя автоматически ставят на общую систему. Данный режим невыгоден на старте бизнеса, так как предполагает ведения бухучета и фиксации всех операций.
По тарифам УСН предприниматель должен платить 6% от общего дохода или 15% от чистой прибыли (выручка минус все расходы).
Внимание! При оформлении документов на службу такси выберите код ОКВЭД 60.22 «Деятельность пассажирского автомобильного транспорта, не подчиняющегося расписанию».
Как видим, пошаговая инструкция регистрации ИП несложная. Процесс рассмотрения заявки занимает 5 рабочих дней, после чего вы получите статус индивидуального предпринимателя. Вероятность отрицательного ответа низкая. Как правило, его получают при неправильном заполнении заявления или при неполном пакете регистрационных документов.
Разрешительная документация
При сдаче всех бумаг сотрудник налоговой службы назначит вам день визита, когда вы можете забрать все необходимые документы:
- свидетельство о регистрации;
- выписка из ЕГРИП;
- извещение о постановке на учет в налоговой службе.
Затем нужно определить перечень налогов, которые будут оплачиваться в дальнейшем при работе службы такси. В большинстве случаев это:
- налог с прибыли согласно выбранной системе налогообложения;
- транспортный налог;
- взносы в страховые фонды.
Получение лицензии
Для легальной работы такси необходима лицензия, срок действия которой составляет 5 лет. Пошаговая инструкция ее подготовки проста. Необходимо обратиться в транспортный комитет по месту жительства с перечнем документов:
- Заявление на выдачу разрешения (образец можно скачать в интернете или найти в транспортном комитете).
- Копия паспорта.
- Копия идентификационного кода (ИНН).
- Копия свидетельства о регистрации автомобиля.
- Если транспортное средство арендованное, добавить копию договора аренды.
- Выписка из ЕГРИП.
Разрешение оформляется в течение месяца. После его оформления сотрудник комитета известит вас. Забрав лицензию, вы можете приступать к предоставлению услуг по перевозке пассажиров.
Основные требования к транспортному средству
Для эффективной работы такси должно соответствовать таким требованиям:
- На транспортном средстве должны присутствовать опознавательные знаки в виде «шашек» на боковых поверхностях кузова.
- Наличие опознавательного фонаря на крыше автомобиля.
Варианты оформления документов
Если вы решили предоставлять услуги по перевозке пассажиров и получать прибыль от ведения систематической деятельности, нужно открыть ИП и получить лицензию. Как видим, данная процедура требует много времени и усилий (от 5-6 недель).
Некоторые предприниматели не желают заниматься процедурой сбора всех разрешительных документов и перекладывают такие действия на плечи специализированных организаций. Такие юридические компании консультируют по всем вопросам, помогают выбрать оптимальный способ налогообложения и открыть ИП. За это взимается определенная плата (сумма зависит от концепции и ценовой политики данной организации, степени сложности и др.).
Несмотря на дополнительные затраты, обратиться за помощью специалистов иногда выгодно:
- они экономят время и нервы предпринимателя (от бесконечных очередей и других бюрократических сложностей);
- снижается вероятность отказа в регистрации по причине неправильно заполненных бланков или подачи неполного перечня документов в местные органы власти).
Регистрация в сети
Для преодоления бюрократических сложностей и упрощения процедуры регистрации физических лиц Федеральная налоговая служба дает возможность открыть ИП удаленно через интернет. Вы подаете документы в режиме онлайн, а оплатить госпошлину можно при помощи банковского счета или даже через мобильный телефон.
Также в сети представлены ряд специально разработанных сервисов, которые помогут открыть предприятие. Обратите внимание – они могут быть полезны и в дальнейшей деятельности вашей организации, так как предполагают хранение клиентской базы, отчетных документов, платежей и другие услуги.
Остались вопросы?
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит индивидуальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму чуть ниже ↓ или воспользуйтесь онлайн-консультантом внизу-справа! →
