Заявление на детский вычет
Возьмите у сотрудников три заявления на вычет по НДФЛ
С января выросли стандартные детские вычеты по НДФЛ.
Детские вычеты предоставляйте по новым размерам
Важная деталь - Если ребенок — инвалид, детские вычеты суммируйте.
В прошлом году сотрудники имели право получать детские стандартные вычеты, пока их доход с начала года не достигал 280 000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ ). С 1 января 2016 года этот порог увеличен до 350 000 руб.
Кроме того, детский вычет на детей-инвалидов вырос в четыре раза: с 3000 до 12 000 руб. в месяц. Для опекунов, попечителей и приемных родителей сумма увеличена в два раза — до 6000 руб. Остальные значения остались прежними. Размеры всех детских вычетов мы привели в таблице на этой странице.
Если ребенок — инвалид, вычеты нужно суммировать (письмо ФНС России от 3 ноября 2015 г. № СА-4-7/19206).
У сотрудника компании трое несовершеннолетних детей, один из которых инвалид. Рассмотрим две ситуации.
Ситуация 1: ребенок-инвалид второй по счету.
Сотрудник имеет право на такие детские вычеты по НДФЛ:
— 13 400 руб. (1400 + 12 000) — на второго ребенка-инвалида;
— 3000 руб. — на третьего ребенка.
Общая сумма вычета — 17 800 руб. (1400 + 13 400 + 3000).
Ситуация 2: ребенок-инвалид третий по счету.
Сотрудник имеет право на следующие детские вычеты по НДФЛ:
— 1400 руб. — на первого ребенка;
— 1400 руб. — на второго ребенка;
— 15 000 руб. (12 000 + 3000) — на третьего ребенка-инвалида.
Общая сумма вычета будет такой же — 17 800 руб. (1400 + 1400 + 15 000).
За социальными вычетами сотрудники теперь вправе обратиться в компанию. А по имущественным вычетам вышли новые выгодные для работников разъяснения. Значит, пора обновить бланки заявлений на все три вычета.
Заявление на детский вычет
Стандартный вычет на ребенка-инвалида вырос с 3000 руб. до 12 000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Переделайте заявления на детские вычеты, если там стоят старые суммы. Также новые заявления понадобятся, если в прежних упоминается 2015 год.
Лучше не уточнять в заявлении год, за который работник просит вычет. Это избавит вас от необходимости собирать заявления каждый год. А вот размеры вычетов стоит привести, чтобы избежать путаницы. Если в 2017 году они поменяются, заявления нужно будет обновить.
Заявление на социальный вычет
С 2016 года сотрудники могут получить социальный вычет на лечение и обучение не только в инспекции, но и у работодателя (п. 2 ст. 219 НК РФ). Второй вариант выгоднее тем, что не надо ждать конца года, чтобы заявить вычет. Но есть и недостаток: надо получить в инспекции уведомление о праве на вычет и только потом обращаться в компанию с заявлением. Форма уведомления на социальный налоговый вычет утверждена приказом ФНС России от 27 октября 2015 г. № ММВ-7-11/473.
Уменьшать доходы работника на социальный налоговый вычет нужно с того месяца, в котором он принесет уведомление и напишет заявление (п. 2 ст. 219 НК РФ). Требовать с него документы, подтверждающие расходы, не нужно.
Если работник регулярно тратит деньги на лечение и обучение, то он может обращаться за уведомлением хоть каждый месяц. На каждое обращение инспекция выдаст отдельное подтверждение. Другой вариант для сотрудника — накопить расходы и получить уведомление сразу по всем затратам года. Максимальный размер социального налогового вычета на себя — 120 000 руб. в год. Если работник платил за обучение своих детей, то размер вычета не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
.
Заявление на имущественный вычет
В конце 2015 года налоговые органы, наконец официально согласились с тем, что имущественный вычет надо предоставлять сотруднику за весь год. Когда этот сотрудник принес уведомление из инспекции, не важно (письмо ФНС России от 3 ноября 2015 г. № СА-4-7/19206 ). Прежде инспекторы требовали, чтобы компания считала вычеты только с месяца получения уведомления. Но теперь заявления на имущественный вычет можно исправить так, чтобы они были выгодны для работников.
Максимальный размер имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. Размер вычета на проценты по ипотечным кредитам не может превышать 3 000 000 руб. Чтобы его получить, нужно только уведомление и заявление. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 14 января 2015 г. № ММВ-7-11/3. Когда работник принесет его вам, проверьте, все ли в нем верно. Во-первых, удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на 2016 год. Ведь подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Во-вторых, в документе должны быть указаны Ф.И.О. работника и название вашей компании.
.
Согласно действующему НК РФ каждый сотрудник, имеющий детей, может учесть при расчете НДФЛ стандартные вычеты. Их он имеет право оформить непосредственно у работодателя, или обратится в налоговую по месту своего учета. В первом случае работнику нужно написать на имя своего руководителя в фирме заявление на налоговый вычет на детей.
Каждый гражданин имеет право на получение от государства определенных льгот по налогообложения, одним из них является вычет на детей.
Кто может получить вычет
Социальный вычет на ребенка - это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на установленные законом суммы. При этом эта льгота распространяется на доходы, по котором действует ставка налога 13 %, в расчете не принимаются денежные суммы от долевого участия в деятельности организаций и дивиденды.
Данным правом могут воспользоваться оба родителя или опекуны несовершеннолетних или учащихся до 24 года, проходящих обучение на дневных формах и не имеющих самостоятельного заработка. Эти вычеты применяются работниками при условии, что их доход нарастающим итогом за год не превышает установленного критерия – 350000 руб.
В случае если у ребенка единственный родитель, то он может воспользоваться данной льготой в двойном размере. Вычет, умноженный надвое, на детей этот сотрудник может применять до момента заключения официального брака.
Вычет на ребенка оформляется на предприятии путем подачи соответствующего заявления, к которому прикладывается копия свидетельств о рождении детей, копии справки об инвалидности, справки с места их обучения, а также другие подтверждающие документы.
Если один из родителей в настоящее время не имеет дохода, то он имеет право отказаться от своего вычета и передать льготу второму. Для этого данный сотрудник должен предоставить с места работы супруга справку об отсутствии дохода и его заявление об отказе, заверенное на работе.
Применение льгот при налогообложении начинается с месяца рождения (усыновления) детей, и заканчивается месяцем достижения ребенком 18 (24) лет. НК РФ предусматривает обязанность сотрудника уведомлять своего работодателя об утере права на применение стандартных вычетов.
Налоговый вычет на ребенка можно запросить в ИФНС. Но это производится по окончании года, путем подачи в налоговую формы № 3-НДФЛ. В этом случае налог пересчитывается, а излишне удержанная сумма возвращается на расчетный счет работника. Поэтому проще оформить вычет у работодателя .
Документ на льготу оформляется либо по заранее разработанному шаблону, либо от руки.
Размер вычетов на детей в 2017 году
Вычеты на детей в 2016 году составляют за каждый месяц года:
- На 1-ого и 2-ого ребенка в сумме 1400 руб.
- 3000 руб. – на третьего, а также каждого последующего малыша.
- Вычет на ребенка инвалида до достижения им 18 лет, или обучающегося до 24 лет, если он инвалид 1-2 группы, составляет 12000 руб. и предоставляется каждому родителю. Однако, если ребенок инвалид до 18 лет или обучающиеся в возрасте до 24 лет были усыновлены или находятся под опекой, то их опекунам и попечителям положена льгота в размере 6000 руб. на каждого.
Как написать заявление на получение налогового вычета на детей
Сверху в правой части листа нужно записать куда поступает заявление - должность руководителя, полные Ф.И.О. и название компании. Затем пишется от кого оно подается- должность и полные Ф.И.О.
После с новой строчки посередине записывается слово «ЗАЯВЛЕНИЕ» .
Основная часть документа содержит просьбу предоставить сотруднику стандартную налоговую льготу. Обязательно нужно указать на основании чего работодатель это должен сделать - к примеру «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ». Затем записывается дата, с которой планируется воспользоваться льготой.
После этого нужно написать данные ребенка (или нескольких детей), на которого запрашивается вычет - его полные Ф.И.О. и дату рождения. Далее допускается указать сумму каждой льготы.
Следующим этапом необходимо написать список документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы - к ним относятся ксерокопии свидетельства о рождении, справки об усыновлении, справки об инвалидности и т. д.
В том случае, если сотрудник устраивается на работу в середине года, и уже пользовался вычетом на предыдущем месте работы, он должен предоставить в бухгалтерию справку
Стандартный налоговый вычет на детей
Отдельная льгота применима ко всем детям, потому необходимо подавать заявление на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого из них. Суммы, которые не подлежат налогообложению, зависят от конкретных условий:
- 1400 рублей: при наличии в семье одного малыша.
- По 1400 рублей на каждого, при наличии двух.
- 3000 рублей: на каждого, начиная с третьего.
- 3000 рублей, если ребенок имеет удостоверение инвалида.
Существуют нюансы и порядок, утвержденный законодательно, о которых нужно знать:
- Использовать льготные условия могут родители или опекуны, осуществляющие уход за малышами.
- Применять вычет имеют право оба супруга в одинаковом порядке по идентичным условиям и суммам.
- Один из супругов имеет возможность отказаться от использования. Тогда второй подает заявление на стандартный налоговый вычет на детей в двойном размере и удостоверяет его справкой от мужа (жены) об отказе.
- Пересчет происходит согласно указанным параметрам с даты его передачи или с периода, вписанного в бланк.
- Если суммарный доход работника согласно форме 2НДФЛ превысит 280 тыс. рублей с первого дня года, выплата компенсации приостанавливается.
Следует знать, что если ранее гражданин не использовал такую возможность, он имеет право получить перерасчет с учетом данного критерия за 3 предшествующих года. Для этого ему нужно заручиться информацией о доходах за идентичный период.
Скачать образец заявления на налоговый вычет в 2017 году
Заявление на одного ребенка:
Заявление на двоих детей:
Документы и особенность оформления
Процедура оформления начинается с подготовки и передачи копий документов. Какие документы нужны? — Законом определен их перечень:
- свидетельство о состоянии супругов в официальном браке;
- документ о рождении ребенка;
- бумага, удостоверяющая усыновление (при наличии усыновленных детей);
- справка МСЭ (если ребенку присвоена инвалидность);
- информация из школы, техникума, института, университета;
Заявление на налоговый вычет по НДФЛ на ребенка потребуется подкрепить справкой, выданной на прежнем месте (2-НДФЛ), если гражданин оформлен сравнительно недавно и работодатель не располагает всей информацией, необходимой ему для перерасчета зарплаты сотрудника.
Если есть необходимость оформить двойной пересчет, необходима информация о доходах от второго из родителей, полученной им по месту занятости. Также прикладывается письменное свидетельство об отказе в использовании им льготы (). Если второй супруг умер, применяется двойная компенсация. Для чего необходимо предоставить на него свидетельство о смерти.
Порядок заполнения заявления
Образец заявления на стандартный налоговый вычет можно запросить в налоговом органе, у работодателя или скачать из интернета. Но четко описанной формы он не имеет и допускает вольное предоставление информации.
Необходимо соблюдать такую структуру:
- «Шапка». Отмечается компания или орган, которому направлено заявление. Указываются данные заявителя, включая паспортные, прописку и контакты.
- Основание для обращения: статья Налогового кодекса.
- Просьба: произвести стандартный вычет. Допустимо указать начальную дату или период.
- Информация о детях: фамилия, иные личные данные.
- Размеры вычетов: прописываются на каждого.
- Общая сумма к получению.
- Реквизиты для перевода (при необходимости). Если заявление передается в налоговую, допустимо вписать принцип перевода – через работодателя.
- Перечислить все приложения: передаваемые с заявлением документы.
- Проставить дату, подпись.
Если заявление на получение налогового вычета передается работодателю, соответственно в шапке указывается генеральный директор, а свои личные данные вписывать необходимости нет. Нередко компании разрабатывают свой бланк заявления на налоговый вычет, содержащий только пустые графы, в которые вписывается личная информация на конкретного сотрудника.
Регулярность подачи заявления
Допустимо подавать заявку ежегодно или составить долгосрочную. В первом случае необходимо указывать даты, в которые начисления действуют. Во втором – ничего указывать не нужно. Автоматически бухгалтерия насчитывает заработную плату с учетом указанных критериев с момента передачи всех бумаг. Конечно, не лишним будет контролировать суммы с тем, чтобы не произошло ошибки.
Когда необходимо внести изменения
Переписать заявление потребуется в нескольких случаях:
- В семье появился новорожденный.
- Ребенок поступил в ВУЗ, институт и т.п. заведение в виду чего, срок действия льготы продлевается до его 24-летия.
- Один или несколько детей достигли 18 или 24 лет (при прохождении ими обучения), происходит отмена процедуры.
- Ребенок прошел комиссию и получил справку (удостоверение) об инвалидности.
- Супруг перестал получать вычеты, в виду чего оформляется двойной.
- Супруг умер, двойные вычеты используются вторым родителем
Соответственно для каждого случая, заявление на налоговый вычет подкрепляется бумагами, свидетельствующими об изменении ситуации в семье.
Заявление на налоговый вычет на квартиру
Особенности начисления налогов при покупке квартиры.
Мало кто осведомлен о наличии имущественных выплат, хотя стоит их применять при покупке недвижимости. Так, гражданин имеет возможность вернуть 13% от ее цены. Какой бы ни была стоимость квартиры, сумма набегает достаточно приличная, потому стоит разобраться в принципе ее исчисления и порядке возврата.
При подаче соответствующего заявления, налоговые вычеты в 2017 году происходят по таким критериям:
- Возврат суммы, затраченной на покупку, имеет только гражданин, официально занятый и отчисляющий налоги из оклада.
- Начисление составляет 13% от цены жилья.
- Если стоимость квартиры значительная, получить более 260 тыс. рублей в целом невозможно. Это лимит.
- Если 13% составили меньший размер, чем лимит, допустимо при покупке второй недвижимости подать еще одно заявление. Но размер ограничен 260 тыс. рублей, т.е. к выдаче надлежит разница между лимитом и раннее полученной суммой за первое жилье.
Заявление на налоговый вычет на квартиру можно передавать работодателю или в налоговый орган. Принцип его составления схож с вышеописанным. При этом вписывается расчетный счет для переводов или выплаты осуществляются в дни зарплат. Стоит отметить, что сумма не выплачивается однократно. Она поступает ежемесячно и перечисляется с налогов, выплаченных сотрудником (из зарплаты). Работодатель налог с оклада (13%) перечисляет не по обычному для всех распорядку, а непосредственно сотруднику.
Скачать образец заполнения
Предоставление имущественного налогового вычета при приобретении квартиры.
Если же оформление происходит через орган налогообложения, сама процедура сложнее и длительнее, зато выплаты происходят раз в год. Так, заявитель имеет возможность получить сразу значительную сумму. Длиться процедура переводов будет до момента выплаты всего положенного по закону размера.
Необходимые для оформления документы
Подавая заявление на налоговый вычет (образец 2017г. можно запросить в налоговой или по месту работы), следует подготовить и подтверждающие документы:
- Договор, удостоверяющий приобретение недвижимости.
- Отчет эксперта, произведшего оценочную стоимость.
- Выписка со счета, описывающая величину перевода в качестве уплаты за купленное жилье.
- Контракт с застройщиком, если жилье в процессе строительства, смета работ и иные бухгалтерские отчеты.
- Ипотечный контракт, если сделка совершена с заемными у банка деньгами.
Видео о том как получить налоговый вычет на детей
Особенности оформления имущественного вычета в 2017 году и изменения в налоговом законодательстве в части детских вычетов.
Какая форма заявления на предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на ребенка в 2017 году? Какие особенности предоставления вычетов на детей? Рассмотрим эти вопросы подробнее.
Виды вычетов на детей для уменьшения НДФЛ
Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, можно снижать на стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В составе этих вычетов в 2017 году предусмотрены стандартные вычеты на детей.
Получать ежемесячный вычет на ребенка вправе:
- каждый из родителей в законном браке, разведенные или не женатые;
- супруг или супруга родителя;
- каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;
- каждый из приемных родителей, если их двое.
Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей. С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются.
Какие нужны документы
Стандартный налоговый вычет на ребенка в работодатель в 2017 году вправе предоставить только после получения от работника копии свидетельства о рождении ребенка. Заметим, что обычно вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет. Исключение – для детей в возрасте до 24 лет, которые учатся по очной форме в образовательном учреждении. На таких совершеннолетних детей родителям тоже положен вычет. Для подтверждения права на вычет запросите у сотрудника справку с места обучения его ребенка. Если ребенок учится за границей, справка об обучении должна быть переведена на русский язык.
Также от работника требуется письменное (или напечатанное) заявление о предоставлении налогового вычета на детей в 2017 году. Форма такого заявления не существует. Заявление подается в произвольном формате. Приведем образец такого заявления.
Чтобы получать стандартные налоговые вычеты, работник организации должен сдать в бухгалтерию или в отдел кадров заявление в произвольной форме. Причем сделать это он должен до окончания текущего налогового периода, то есть – 2017 года. В противном случае получить вычет за 2017 год он сможет только сам – в своей ИФНС путем подачи декларации 3-НДФЛ.
|
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Знаете ли вы, как правильно подать документы на вычет на ребенка? Не все родители обладают полной информацией о том, что государством для них предусмотрены налоговые льготы, при условии, если у них есть несовершеннолетние дети или дети-инвалиды.
Понятие налогового вычета на ребенка
Налог на все доходы физических лиц в нашей стране составляет 13%. Но, при условии наличия у вас детей, государством выделяется определенная сумма, которая не облагается этим налогом. Налоговые вычеты производятся до той даты, когда вашему ребенку исполнится 18 лет. В случае дневного обучения в учебном заведении, срок будет продлен до 24 лет. Отдельный налоговый вычет оформляется на каждого ребенка, сумма вычета определена в Налоговом Кодексе Российской Федерации.
Если вы являетесь родителем только одного ребенка, то налогом ежемесячно не будут облагаться 1 400 рублей. Такая же сумма приходится на второго малыша. Налоговый вычет на третьего ребенка, как и на ребенка-инвалида, составит 3 000 рублей. Бухгалтерия начнет производить перерасчет вашей заработной платы с момента, как вы напишете заявление на вычет и до наступления месяца, в котором ваш доход с 1 января текущего года превысит 280 000 рублей. Право на получение этого стандартного налогового вычета имеют оба родителя, а также усыновители. В том случае, если один из родителей письменно отказывается от этого права, второй может оформить двойной налоговый вычет на ребенка. Заявление тогда подается только по месту работы того родителя, который оформляет вычет.
Порядок получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет, родителями ребенка (детей) должны быть предоставлены документы по приведенному списку:
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- копия свидетельства об усыновлении (необходимо, если ребенок усыновлен);
- справка МСЭ (в случае если ребенок является инвалидом);
- справка из школы ил другого образовательного учреждения-колледжа, института, университета (до 24 лет);
- копия свидетельства о браке.
Если вы устроились на новую работу после наступления текущего года, вам потребуется справка формы 2 НДФЛ с предыдущего места работы. Чтобы оформить двойной вычет, необходимо предоставление такой же справки вторым родителем с его места работы.
В том случае, если один из супругов умирает, по закону второму полагается налоговый вычет в удвоенном размере. Для его получения дополнительно необходимо представить свидетельство о смерти.
И последний документ, который потребует бухгалтерия для оформления вычета, - заявление на стандартный налоговый вычет. Заявление пишется в произвольной форме (разработанную форму на стандартные вычеты обычно предоставляет сама бухгалтерия).
В случае, если заявления является бессрочным (не содержит прямых сведений о периоде предоставления вычета), нет необходимости его ежегодного оформления. Переписать заявление на налоговый вычет на ребенка придется лишь в случае изменения в законодательстве. Вычеты в бухгалтерии оформляются автоматически, но ваш контроль этого процесса не будет лишним. Также необходимо вовремя предоставлять обновленные сведения о детях (рождение еще одного дитя, получение ребенком инвалидности, обучение ребенка после достижения 18 лет).
