Расчёт зарплаты зависит от принятых на предприятии систем оплаты, которые закреплены нормативными В трудовом договоре, заключённом между работодателем и работником, обязательно прописана форма труда и система оплаты с указанием тарифной ставки или установленного оклада для каждого конкретного случая.
Оплата труда: формы и системы
Обычно на современных предприятиях используют следующие формы и системы оплаты труда: повременная (расчет зарплаты по окладу, формула начисления которой будет рассмотрена ниже) и сдельная.
Порядок работы с калькулятором зарплаты
Ученик может быть прикреплен к налоговому дому своих родителей или сделать свое заявление. Сумма варьируется в зависимости от работника, его расписаний и любых налогооблагаемых пособий. Студент может, однако, выбрать полное декларирование своей заработной платы, чтобы воспользоваться освобождением. Когда ему исполнилось 26 лет, наемный ученик теряет выгоду от освобождения.
Чем выше разница, тем выше разница, тем выше общая разница для старшего руководителя, который вносит большой вклад чем за одного. Что следует вычитать из общей заработной платы, чтобы получить чистую заработную плату? Если вы посмотрите на свою карточку, вы, возможно, заметили, что первая указанная сумма соответствует валовой месячной зарплате. Ниже приведены данные, которые будут вычтены из этой общей суммы. Это называется расходами на заработную плату. Таким образом, чтобы рассчитать чистую зарплату, необходимо вычесть из общей суммы заработной платы сумму действующих взысканий.
Сдельная оплата труда предполагает вознаграждение за фактический объём работ (количество изготовленных единиц продукции или предоставленных услуг) по установленным расценкам за одну единицу. Оплата труда зависит только от количества единиц продукции или предоставленных услуг за месяц, не зависит от количества затраченного времени или фиксированного оклада. Формы сдельной оплаты:
Как рассчитать оплату по окладу за неполный рабочий период
Что вы добавляете к валовой зарплате, чтобы получить чистую зарплату? Бонусы и пособия составляют так называемые окладные принадлежности, которые должны быть добавлены к вознаграждению работника. Для работника, работающего в частном секторе, необходимо получить около 23% валовой заработной платы для получения чистой заработной платы. Внимание, в государственном секторе этот показатель падает до 15%.
Существует много онлайн-конвертеров, которые будут грубо подсчитывать для вас вашу чистую зарплату от вашей зарплаты, и наоборот. Расчет нашей зарплаты - это деятельность, которая должна быть выполнена до подписания любого трудового договора. Возможно, во время собеседования или даже во время подписания меморандума о взаимопонимании договорные условия не они совершенно ясны. Часто, однако, но здесь мы говорим о проблемах после подписания контракта, может случиться так, что работник, несмотря на самого себя, главный герой ситуаций, в которых они происходят или недопонимания, часто зависит от того, что сумма заработной платы выражается в ходе переговоров, как грубый и, следовательно, неправильный.
- сдельно-премиальная;
- простая;
- сдельно-прогрессивная;
- аккордная и т. д.
Повременная система оплаты предполагает оплату по окладу или установленной дневной либо часовой ставке. Месячная заработная плата в этом случае зависит от фактически отработанного времени за месяц. Она бывает:
- простая (фиксированная оплата за месяц, час);
- повременно-премиальная (к фиксированной части прибавляются премии, надбавки и прочее).
Закон и зарплата, регулирующие наше вознаграждение
Размер валовой месячной заработной платы. Не лучшее, если сравнивать с вознаграждениями в Германии или Швейцарии. Существует несколько методов расчета чистого оклада. Вот основные шаги. Вы получаете налогооблагаемый налог с этого вычета. . Все «суммы» должны быть добавлены к семейному пособию. В Интернете вы можете найти порталы, которые позволяют рассчитывать чистую зарплату.
Элементы чистой оплаты: рассчитывайте свою зарплату
Существуют некоторые конкретные и конкретные элементы, которые способствуют формированию чистого вознаграждения и перечислены в списке ниже. Переменные элементы: то есть они могут быть учтены для расчета месячной зарплаты, но не в зарплате другого лица, и относятся к выполнению служебной выгоды. В качестве переменных элементов рассматриваются переменные внерабочие часы, рабочие пособия, предоставляемые в праздничные дни, различные преимущества, такие как ночная работа, путешествия, смены и т.д. Дополнительная работа, дни болезни и любые награды за работу. Фиксированные предметы: то есть они номинируются в заработной плате работника каждый месяц и, как правило, имеют одинаковую сумму. Основная плата, сверхминимум, третий элемент и выстрелы старшинства считаются фиксированными. Фиксированные предметы могут отличаться, если работник созрел возобновление коллективного договора. Дробные элементы, то есть все те элементы, которые должны быть вычтены из вознаграждения, чтобы рассчитать чистую заработную плату работника. Вместо этого переменные переменные - это те, которые могут присутствовать в платежных ведомостях только в некоторые периоды, и их количество может меняться со временем, например, добровольные взносы в их союз могут не обязательно выплачиваться в течение всех месяцев, применяется тот же самый аргумент для возмещения, которое компания платит сотрудникам. Из доходов физических лиц, социального страхования и медицинского страхования работодатель несет ответственность за сотрудников в течение каждого месяца в течение года.
Из чего складывается зарплата
Оплата труда состоит из основной и дополнительной частей.
К основной части зарплаты относятся следующие виды оплаты труда:
- оплата по окладу (тарифу), сдельная;
- оплата и доплата за работу в праздничные (выходные) дни;
- за часы работы сверхурочно;
- премии;
- надбавки за мастерство, доплаты за вредные условия труда;
- доплаты за замещение и совмещение профессий и прочее.
К дополнительной оплате относятся все доплаты, рассчитанные по среднему заработку:
Давайте посмотрим, как высокие налоги вычитаются сотрудникам и сколько работодатель платит за обязательные страховые взносы сотрудников. На медицинское страхование работники ограничены 4, 5% от общей заработной платы, а еще 9% от медицинского страхования выплачиваются работнику работодателем. Нет ограничений на оплату медицинского страхования, поэтому медицинская страховка также распространяется на чрезвычайно высокую заработную плату.
Сотрудники, работающие одновременно с несколькими работодателями, такими как работники, работающие неполный рабочий день, оплачивают медицинскую страховку как по заработной плате. Для социального страхования работники ограничены 6, 5% от общей заработной платы и еще 25% заработной платы для работников работодателя. Тем не менее, социальное страхование распространяется только на максимальную базу оценки. В последний раз социальное страхование выплачивается в месяц, когда достигнут потолок, а социальное страхование больше не выплачивается в следующие месяцы данного года.
- оплата всех видов отпусков;
- компенсационные выплаты при увольнении;
- доплаты до среднего, определённые положением об оплате труда или иными нормативными актами предприятия и прочее.
Итак, формы оплаты труда и её виды определяют алгоритм начисления заработной платы сотрудникам конкретного предприятия.
Оплата труда по окладу: особенности
Самая распространённая и простая оплата труда - оплата по окладу. При этой системе главным показателем успешной работы является соблюдение распорядка рабочего дня: отработка планового количества рабочих дней (часов) в расчётном периоде (месяце) гарантирует получение полного оклада, определённого трудовым договором.
При одновременной работе двух работодателей, таких как неполный рабочий день, социальное страхование вычитается из заработной платы. Более высокие взносы на социальное страхование оказывают положительное влияние на уровень государственной пенсии. Подоходный налог с физических лиц рассчитывается на основе сверхвалютной заработной платы, т.е. брутто-заработная плата увеличивается за счет социального страхования и медицинского страхования, выплачиваемых работодателем для сотрудников. При расчете ежемесячного подоходного налога сверхвалютная зарплата округляется до ста.
Должностной оклад - фиксированный размер оплаты труда за исполнение должностных обязанностей в календарном месяце. При этом надо понимать, что оклад - не сумма "на руки" (полученная после удержания налога на доходы физических лиц), а сумма к начислению за работу в конкретном месяце (до вычета НДФЛ и других удержаний по заявлению работника).
Ставка налога на доходы физических лиц составляет 15%. Из расчетного налога на прибыль вычитаются налоговые отчисления, на которые имеет право работник. Чтобы налогоплательщики могли применять налоговые вычеты при расчете чистой месячной заработной платы, работник должен подписать налоговую декларацию с работодателем.
Розовая бумага за определенный период может быть подписана только одним работодателем. Всегда один родитель может применять бонус на детский налог в месяц. Если налоговое преимущество выше расчетного налога на прибыль, то налоговый бонус имеет право. В таком случае ничто не выплачивается по подоходному налогу, а деньги все еще получаются в размере разницы между применяемой налоговой льготой и расчетным подоходным налогом.
Оплата по окладу: как рассчитать
Для расчета зарплаты по окладу (формула указана ниже) необходимы следующие показатели:
- установленный должностной оклад за полностью отработанный рабочий период (календарный месяц) - месячный оклад;
- размер тарифной ставки (часовой или дневной), который определяет фиксированный размер заработной платы за каждый отработанный час или день;
- табель учёта рабочего времени с указанием фактически отработанных дней (часов).
Как правильно произвести расчет зарплаты по окладу? Формула приведена ниже:
Сотрудники с более высокой заработной платой выплачивают солидный налог. Мы добавим примеры примеров для разных жизненных ситуаций, чтобы в конечном счете легко проверить вашу заработную плату самостоятельно. Например, нам не нужно платить за несколько легитимных сфер. Для детей, болезней или бедного мужа даже более высокая чистая выплата может быть выше стартовой валовой заработной платы! Но скорее, не полагайтесь на интернет-калькуляторы, которые иногда содержат неточности.
От страхования, через налог, к результату шаг за шагом
Валовая месячная заработная плата за неполный рабочий день логически ниже, чем для полной занятости, но это люди, для которых это выгодно. Налоги и страхование облагаются налогом на тех же условиях, что и на полный рабочий день. Некоторые люди ищут эту работу из-за их заметных преимуществ. Поэтому работодатели, предлагающие неполный рабочий день, могут получить квалифицированного сотрудника, который больше не хочет работать.
Как рассчитать зарплату по окладу за полный рабочий месяц
Сотруднику Огонькову А.А. ООО "Огонёк" в трудовом договоре прописан месячный оклад - 45000 рублей.
Он отработал все дни по производственному календарю в 2017 году:
- в мае - 20 раб. дней;
- в июне - 21 раб. день.
За отработанный период никаких доплат, предусмотренных трудовым договором, Огонькову А.А. не полагается.
Частичная работа охватывает социальное обеспечение, медицинское страхование и подоходный налог при тех же условиях, что и работа на полную ставку. Если работник подписывает с работодателем налоговой декларацией и расчет зарплаты для расчета ежемесячной чистой заработной платы будет применяться скидка к налогоплательщику и другим налоговым льготам, такие как ежемесячная скидка для студентов крон 335, скидка на первую степень инвалидности или второй степень крона 210 и скидку на инвалидности третья степень 420 крон.
Налоговая декларация может быть подписана только с одним работодателем в определенный момент времени. Поскольку социальное обеспечение снимается с работы на условиях неполного рабочего времени, эта работа учитывается для целей пенсионного обеспечения, а работа на условиях неполного рабочего дня приводит к получению права на пособие по болезни или безработице.
За май и июнь заработная плата сотрудника составила по 45000 рублей за каждый месяц, несмотря на разное число отработанных дней.
Как рассчитать оплату по окладу за неполный рабочий период
Работнику Сергееву В.В. в трудовом договоре прописан месячный оклад - 45000 рублей.
В 2017 году в мае он отработал десять рабочих дней из положенных по графику 20, в остальные десять рабочих дней В. В. Сергеев находился в отпуске без сохранения заработной платы.
Работа во время учебы или выхода на пенсию
На практике они очень любят работать на неполный рабочий день для студентов, матерей в отпуск по уходу за ребенком или пенсионеров по старости, которые не могут или не хотят работать полный рабочий день. Работодатели, предлагающие неполный рабочий день, могут привлекать талантливых студентов к компании, которые будут предлагаться на полный рабочий день после окончания учебы.
Целесообразно предлагать сокращенную заработную плату матерям в отпуск по уходу за ребенком, которые счастливы заработать на жизнь и находиться на попечении ребенка пару часов в день в рабочей группе. Родители в отпуск по уходу за ребенком ценят эту возможность и очень продуктивны. Опытных профессионалов трудно заменить, и предлагать кратковременную работу - это возможность удержать опытных отставных работников в компании, которые больше не заинтересованы в работе на полную ставку.
Поощрения (премии и проч.) и другие дополнительные начисления (кроме оклада) Сергееву В.В. в мае 2017 года не назначались.
В этом случае Сергееву В.В. (по формуле расчёта зарплаты по окладу в примере, который рассматривается) полагается следующая оплата за труд в мае 2017 года:
45000 рублей (оклад за полный раб. месяц) / 20 дней (плановое количество раб. дней в мае 2017 года) х 10 дней (фактическое количество раб. дней в мае 2017 года) = 22500 рублей.
Запуск собственного бизнеса непросто, многие самозанятые хотят иметь регулярный доход в течение определенного периода времени или заниматься бизнесом. В случае неполной работы можно управлять самостоятельной работой и работой. Самозанятость в течение неполного рабочего дня рассматривается как вторичный источник дохода для целей социального страхования и медицинского страхования.
Социальное страхование и медицинское страхование рассчитываются исходя из фактической валовой прибыли, нет необходимости уважать минимальную базу оценки, как в случае основной самостоятельной занятости. При более низких прибылях это большое преимущество. При осуществлении вторичной самостоятельной занятости в течение части года предел уменьшается пропорционально.
Часто возникает вопрос: "Как правильно рассчитать зарплату за месяц?" Предлагаем воспользоваться следующей таблицей, в которой указана формула расчета зарплаты по окладу при работе неполный месяц.
Формула расчёта зарплаты по тарифной ставке
Когда сотруднику устанавливается не месячный оклад, а дневная или часовая тарифная ставка, то сумма денежного вознаграждения за месяц рассчитывается следующим образом:
- при установленной дневной тарифной ставке расчёт зарплаты вычисляется по формуле:
- при определённой нармативными актами часовой тарифной ставке оплата труда вычисляется следующим образом:
Оплата труда при работе по графику
Часто возникает вопрос: "Как правильно рассчитать заработную плату работающим по скользящему графику?" или "Как правильно рассчитать зарплату сторожам по графику?"
На предприятиях часто работники службы охраны (сторожа) работают по скользящему графику, трудовым договором им предусмотрен месячный оклад.
В этом случае оплату за календарный месяц следует производить по суммированному учёту рабочего времени.
При таком учёте рабочего времени на предприятии:
- учёт планового и фактически отработанного рабочего времени ведётся по часам;
- нормативным локальным актом устанавливается учётный период (месяц, квартал, год и т. п.);
- величина рабочего времени в учётном периоде не должна превышать установленного числа рабочих часов;
- число рабочих часов в учётном периоде устанавливается согласно величине рабочего времени за рабочую неделю (не больше сорока часов в неделю);
- нормативным локальным актом определяется правило определения часовой ставки при установленном окладе:
Исходя из плановой нормы рабочих часов календарного месяца по формуле:
часовая ставка = оклад / плановое количество рабочих часов календарного месяца, за который рассчитывается зарплата.
- месячный оклад - 8300 рублей;
- зарплата определяется за июль 2017 года;
- плановое количество часов в июле месяце - 168 часов;
- ставка часовая = 8300/168 = 49.40 рублей.
При таком расчёте часовая ставка будет зависеть от конкретного месяца и "плавать" в течение года.
Или второй способ, исходя из среднего месячного числа раб. часов в календарном году по формуле:
час. ставка = оклад /(норма раб. времени в часах в календарном текущем году / 12 мес.).
- в 2017 году по производственному календарю при 8-мичасовом раб. дне и пятидневной раб. неделе норма раб. времени составляет 1973 часа в год;
- месячный оклад - 8300 рублей;
- часовая ставка: 8300/(1973/12)= 50.48 рублей.
При таком расчёте часовая ставка постоянна в течение календарного года.
Расчёт зарплаты при работе по графику: пример
На предприятии ООО "Огонёк" установлено:
- установленный период суммированного рабочего времени для учёта - квартал;
- тарифная ставка у сторожей составляет 50 рублей в час;
- смена составляет 16 часов - дневных, и 8 часов - ночных;
- доплата за ночное время - 20%;
- за первый квартал сторож отработал в январе 8 суток, в феврале - 6 суток, в марте - 9 суток.
Оплата одной смены сторожа составляет: (50 рублей х 16 часов)+ (50 рублей х 8 час.) +(50 рублей х 8 час. х 20%) = 1280 рублей.
Заработная плата составляет:
- за январь - 1280 рублей х 8 суток = 10240 рублей;
- за февраль - 1280 рублей х 6 суток = 7680 рублей;
- за март - 1280 рублей х 9 суток = 11520 рублей.
Расчёт зарплаты при увольнении
Часто у бухгалтера возникает вопрос: "Как правильно рассчитать зарплату при увольнении?"
Увольняющемуся соотруднику работадатель в день увольнения по Трудовому кодексу выплачивает все причитающиеся ему суммы по оплате труда под расчёт:
- заработную плату за отработанное время в месяце увольнения (день увольнения оплачивается как рабочий день);
- компенсацию за неотгулянный отпуск;
- прочие компенсационные выплаты, зависящие от статьи увольнения.
Рассмотрим пример при увольнении.
Львов С.С. увольняется из ООО "ТЭС" 7 августа 2017 года по собственному желанию. В день увольнения работодатель обязан начислить и выплатить оклад за работу в августе, премию, персональную надбавку, денежную компенсацию за дни неотгулянного отпуска, то есть произвести окончательный расчёт.
По трудовому договору Львову С.С. установлены следующие начисления:
- оклад за полный рабочий месяц - 8300 рублей;
- надбавка персональная - 2000 рублей;
- за работу во вредных услових доплата составляет 4 процента от оклада;
- ежемесячная премия - 150% за полный рабочий месяц;
- доплата за ночное время работы - 40% к часовой ставке.
Он работал по суммарному учёту времени, его график сменности "сутки через трое". Часовая ставка по локальным нормативным актам в ООО "ТЭС" рассчитывается по среднемесячному количеству часов в году и составляет в 2017 году 8300/(1973/12)=50.48 руб.
С.С. Львову положена денежная компенсация за дни неотгулянного отпуска - за 9,34 дня.
По табелю в августе (по 7 число включительно) он отработал полных две смены по 22 часа (44 рабочих часа).
При окончательном расчёте ему начислено:
- оплата по окладу - 2 смены х 22 х 50.48 руб. = 2221.12 рублей;
- премия за отработанное время - 2221,12 руб х 150% = 3331.68 рублей;
- надбавка персональная за отработанные смены - 2000 руб / 8 (плановое количество смен в месяце) х 2 смены = 500 руб.;
- доплата за ночное время - (50.48 руб х 16)х40% = 323.08 руб.;
- доплата за вредность - 2221,12 х 4%= 88.84 руб.;
- компенсация за дни неотгулянного отпуска - 769,53 руб. х 9,34 = 7187,41 рубля, где 769,53 рубля - срднедневной заработок для расчёта отпуска.
Итого со всеми дополнительными начислениями составит 13622,13 рубля.
С этой суммы полагается удержать подоходный налог (13 процентов от начисленной суммы): 13622.13 х 13% =1771 руб.
Львов С.С. получит на руки за вычетом НДФЛ: 11851,13 рубля.
Заключение
В статье рассмотрен расчёт заработной платы по окладу, формула и пример применения её. Бухгалтеру предлагаются таблицы-шпаргалки, которые позволят правильно оценить ситуацию и выбрать правильный способ расчёта.
Оплата труда - процесс ответственный, нельзя забывать, что от полученного заработка зависит материальное и моральное состояние работника. Более того, неправильный расчёт может повлечь санкции со стороны трудовой инспекции и налоговых органов.
Итак, расчёт оплаты работникам поизводится на основании:
- трудового договора между работодателем и сотрудником;
- приказа о приёме с указанием дня начала трудовой деятельности у работодателя;
- производственного табеля по учёту рабочего времени;
- локальные нормативные акты (приказы о поощрении или положение об оплате труда и другие);
- производственные наряды, акты выполненных работ и прочее.
Каждое начисление для выплаты денежного вознаграждения за труд должно сопровождаться документом и нормативным актом.
Одной из главных обязанностей, которая возникает у работодателя перед работником в соответствии с трудовым кодексом РФ – это выплата заработной платы. Помимо этого в обязанности работодателя входит начисление и отчисление в бюджет зарплатных налогов. Наш калькулятор расчета заработной платы поможет вам это сделать в онлайн режиме.
Если у индивидуального предпринимателя или организации есть наемные работники, то они в качестве работодателей должны исчислять и оплачивать в соответствующие бюджеты налоговые отчисления по соответствующим ставкам.
При этом НДФЛ в размере 13%, взимается с работника и перечисляется в бюджет работодателем, выступающим в качестве налогового агента, а отчисления в фонды осуществляются за счет организации или индивидуального предпринимателя, т.е. последние с заработной платы не вычитаются. Для удобства приведем зарплатные налоги в виде таблицы.
Налоги с зарплаты в 2016 году в процентах таблица
Если сумма заработной платы с начала года превышает установленные государством пороги, в таком случае процент отчислений в фонды может быть уменьшен с месяца превышения. Данные указаны в таблице:
Вид налога | Сумма превышения, тыс. руб. | Ставка по налогу |
Коэффициенты на 2015 год |
||
| 711 | 10% | |
| ФСС | 670 | |
Коэффициенты на 2016 год |
||
| 796 | ||
| ФСС | 718 | |
Стандартные вычеты на детей в 2016 году:
- На первого и второго ребенка полагается 1400 рублей.
- На третьего и остальных детей – полагается 3000 рублей.
- Если в семье есть ребенок-инвалид, то сумма вычета составляет 3000 рублей.
Важно! Помимо этого можно применять, если сумма по зарплате с начала года не превысила 350 тыс. рублей.
Таким образом, сотрудник уплачивает 13% НДФЛ, исчисляемый из зарплаты, а работодатель из своих денег оплачивается взносы в фонды, в размере 30,2%. Наш калькулятор зарплаты онлайн поможет вам с расчетом.
Порядок работы с калькулятором зарплаты
Калькулятор расчета заработной платы позволяет осуществить расчет зарплаты и начисленных налогов в двух вариантах:
- С зарплаты до начисления налогов. В этом варианте вы вводите сумму предполагаемой заработной платы, после чего из нее вычитается НДФЛ и исчисляются взносы в фонды. Полученную сумму зарплаты необходимо будет выплатить сотруднику «на руки».
- С зарплаты «на руки». Данный вариант расчет позволяет осуществить исчисление налогов в обратном порядке. Т.е. будет рассчитана сумма зарплаты, которую необходимо будет начислить сотруднику, чтобы получилась введенная сумма, до налогообложения.
