Образец заполнения платежного поручения в 2016 году пригодится всем бухгалтерам при уплате страховых взносов, НДФЛ и других налогов.
В статье детально разъясняется, как заполнить каждое поле платежного поручения в 2016 году, в том числе статус плательщика, УИН, очередность платежей, основание платежа, назначение платежа и пр. Приводятся образцы заполнения платежного поручения по налогу на прибыль и НДФЛ, а также по страховым взносам в ПФР, ФСС и ФФОМС.
Мы используем подрядчиков, фиксируя их оплату в аккорде. Вам не нужно ничего менять в дизайне контракта. Вы все равно можете оплатить подрядчиков. Важно только то, что после конвертации в течение нескольких часов сумма выходила не ниже 13 злотых. Законодатель ни в малейшей степени не налагает метод определения вознаграждения подрядчика, а просто указывает, что в течение часа подрядчик не может заработать менее 13 злотых. Установив единицу, вы должны принять сумму, чтобы подрядчик мог достичь не менее 13 злотых в час.
Если это условие не может быть выполнено - подрядчик получает компенсацию. Как действовать в случае неправильного выполнения услуг подрядчиком? Несмотря на вину службы, она должна выплачивать вознаграждение? К сожалению, в правилах ничего не говорится. Очевидно, однако, что вознаграждение должно быть в случае надлежащего исполнения контракта. На время устранения неполадок компенсация не должна выплачиваться. Однако отсутствие адекватных правил в этой области позволяет сомневаться в таком разбирательстве.
Изменения в платежных поручениях с 2016 года
В правила заполнения платежного поручения в 2016 году внесены изменения . А именно: чиновники уточнили, какое количество знаков должно быть в ИНН, КБК, КПП, ОКТМО, УИН (приказ Минфина России от 23.09.2015 № 148н). Изменения вступили в силу с 28 марта. Для удобства новые правила заполнения платежных поручений в 2016 году представлены в виде таблицы.
Тем не менее, стоит убедиться, что в контракте содержится соответствующая запись, которая позволяет сократить и не платить за время, необходимое для исправления. Интегрированная служба дебиторской задолженности. Прямой дебет является одним из наиболее эффективных способов привлечения дебиторской задолженности от плательщиков. Эта современная форма расчетов рекомендуется для всех компаний, у которых много получателей совершают циклические платежи.
Прямой дебет - то, что вы должны знать
Документами, необходимыми для осуществления прямого дебетования, являются: соглашение между Получателем и Банком и разрешение на списание, подписанное Плательщиком. Единственным условием для начала прямого дебетования является подписание Плательщиком формы согласия на дебетование учетной записи. Возможно получить согласие Плательщика непосредственно в его банке.
- Получатель предоставит Плательщику форму авторизации дебетования.
- Ограничений на квоты для транзакций нет.
- Период отмены транзакции Плательщиком составляет 56 календарных дней.
- Вы можете отменить транзакцию Плательщиком до крайнего срока платежа.
Правила заполнения платежного поручения в 2016 году по налогам и взносам
| Номер поля | Название поля | Что указать |
|---|---|---|
| 101 | Статус плательщика | 01 - если компания платит налог за себя, 02 - если компания платить налога в качестве налогового агента, 08 - если компания платить страховые взносы |
| 60 | ИНН плательщика | ИНН организации |
| 102 | КПП плательщика | - организации - КПП организации; - недвижимого имущества - КПП, присвоенный организации по месту нахождения этого имущества |
| 8 | Плательщик | Полное или сокращенное наименование организации |
| 61 | ИНН получателя | ИНН ИФНС (фонда), в которую подается отчетность по перечисляемому налогу (взносу) |
| 103 | КПП получателя | КПП ИФНС (фонда), в которую подается отчетность по перечисляемому налогу |
| 16 | Получатель | - при уплате налога - УФК МФ РФ по ______ (указать наименование субъекта РФ, в котором уплачивается налог), а затем в скобках - наименование ИФНС. Например, "УФК МФ РФ по г. Москве (ИФНС N 27 по г. Москве)"; - при уплате взноса - УФК по __________ (указать наименование субъекта РФ, в котором уплачиваются взносы), в затем в скобках наименование отделения ПФР или ФСС по субъекту РФ, в котором уплачиваются взносы. Например, УФК по г. Москве (ГУ - Отделение ПФР по г. Москве и Московской области) |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | - при уплате текущих платежей - "0"; - про уплате недоимки, пени, штрафа по требованию фонда - УИН |
| 104 | КБК | КБК на 2016 год для уплаты соответствующего налога |
| 105 | ОКТМО | При уплате налога (взноса) по месту нахождения: - организации - ОКТМО по месту нахождения организации; - недвижимого имущества - ОКТМО по месту нахождения этого имущества |
| 106 | Основание платежа | - при уплате текущих налоговых платежей - ТП; - недоимки по налогам самостоятельно - ЗД; - недоимки по налогам по требованию ИФНС - ТР; - при уплате взносов - 0 |
| 107 | Налоговый период | Если в поле 106 указано ТР - дату уплаты налога по требованию При уплате взносов в этом поле ставится 0 |
| 108 | Номер документа | Если в поле 106 указано ТП или ЗД - 0 При уплате взносов вписывается 0 |
| 109 | Дата документа | Если в поле 106 указано ТП - дату подписания декларации, по которой уплачивается налог. Если налог уплачивается раньше сдачи декларации, в поле 109 указывается 0; ЗД - 0 При уплате взносов ставится 0 |
| 110 | Тип платежа | Не заполняется согласно приказу Минфина от 30.10.2014 № 126н |
| 24 | Назначение платежа | Текстовые пояснения к платежу (например, Авансовый платеж по налогу на прибыль за I квартал 2016 г.) |
Плательщик - физическое или юридическое лицо или организационная единица без правосубъектности. 
Первым шагом будет Получатель, который отправляет два экземпляра формы согласия должнику. Получив согласие, Плательщик должен ввести номер своего банковского счета в форме согласия, указать статус должника и подписать согласие. Подпись, представленная Плательщиком в форме согласия, должна соответствовать подписи, сделанной в банке Плательщика. Благодаря этому Банк плательщика не отклоняет согласие из-за отсутствия идентификации подписи. Подписанные формы согласия должны быть отправлены Получателю и Банку Плательщика. С момента получения вашего согласия все последующие платежи будут производиться посредством прямого дебетования.
- Банк плательщика - участник межбанковского соглашения.
- Получатель.
В реквизите (1) указано наименование документа.
В реквизите (2) указан номер формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации, ОК 011-93 (утвержден постановлением Госстандарта России от 30.12.1993 № 299).
В реквизите (3) проставляется номер платежного поручения цифрами. Каждый год нумерация платежных поручений начинается заново.
А. - один из крупнейших польских банков. . В случае ошибки в выполненном платежном поручении Получатель имеет право отменить транзакцию. В соответствии с положениями Закона о платежных услугах апелляция может быть проведена не позднее. Коалиция за прямой дебет.
Мы являемся активным членом Коалиции за прямой дебет, в которой участвуют участники массового учета, банки и другие органы, такие как цель Коалиции - это развитие и популяризация прямого дебетования в Польше. Тот факт, что группа сотрудничает более 11 лет, доказывает, что широкое использование прямого дебета в качестве способа регулирования домашнего платежа отвечает интересам всех сторон - поставщиков услуг, банков и конечных клиентов, то есть плательщиков.
В реквизите (4) указывается дата составления распоряжения:
- на бумажном носителе - день, месяц, год проставляются цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ;
- в электронном виде цифрами в формате банка (день - две цифры, месяц – две цифры, год - четыре цифры).
В реквизите (5) указывается одно из значений:
- «срочно»;
- «телеграфом»;
- «почтой»;
- другое значение, установленное банком.
Значение можно не указывать, если это установлено банком. В электронном виде значение нужно указать в виде кода, установленного банком.
Оплата оплачивается по тарифу оператора. Возможность отправлять очень большое количество транзакций за короткий промежуток времени. Полная информация о выполненных прямых дебетованиях. Полная автоматизация процесса. Консультирование по внедрению продукта и дополнительное обучение клиентов. Настройте выходной файл на требования клиентов. Возможность отмены транзакции после ее исполнения в банке плательщика без объяснения причин. Заплатите счет точно в дату платежа - не ранее. Возможность отмены транзакции после ее исполнения в банке Плательщика без объяснения причин. Возможность автоматического выкупа транзакции при отсутствии средств. Избегайте проблем с задержками в передаче дебиторской задолженности за поставленные товары и услуги. Оптимизируйте поток информации с подрядчиками и применяйте более совершенные способы оплаты.
- Своевременное влияние дебиторской задолженности.
- Быстрый доступ к средствам на вашем счете.
- Низкая стоимость прямого дебетования и снижение административных расходов.
- Простой способ начать службу прямого дебетования.
- Уверенность в транзакции на дату платежа.
- Удобство и экономия времени.
- Автоматическое уведомление плательщика о сроке платежа.
- Улучшите ситуацию с ликвидностью.
- Быстро и уверенно получать оплату счетов-фактур.
- Электронно инициировать оплату.
В реквизите (6) указывается сумма платежа. Целые рубли - прописью с заглавной буквы, а копейки - цифрами. При этом слова «рубль», «копейка» не сокращаются. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, а в поле «Сумма» проставить сумму платежа и знак равенства «=».
В реквизите (7) указывается сумма платежа цифрами. Рубли отделяются от копеек знаком тире «–». Если копейки не указываются, прописывается сумма платежа и знак равенства «=».
В связи с тем, что прямой дебет является одним из наиболее рентабельных способов регулирования платежей, ожидается, что в ближайшем будущем ожидается рост популярности этого способа оплаты. Местный платеж - это распоряжение о перечислении средств со счета на указанный счет получателя, открытый в банке или кредитной организации в Литве.
Переводы на счета в других банках
Если заказ отправляется после указанного времени, оплата производится на следующий рабочий день. Платежи между банками не осуществляются в праздничные дни или праздничные дни по субботам, воскресеньям, большой пятнице до Пасхи и другим правовым актам Литовской Республики. Переводы между банковскими счетами в рабочие дни выполняются пять раз в день.
В реквизите (8) указывается наименование плательщика.
В реквизите (9) вписывается номер счета плательщика в банке.
В реквизите (10) указывается банк плательщика (наименование и место нахождения).
В реквизите (11) указывается банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика.
В реквизите (12) указывается номер корреспондентского счета банка плательщика.
В банковские дни межбанковские платежи осуществляются следующим образом. Когда вы отправляете перевод в иностранной валюте в банки, зарегистрированные в Литве, вы должны заполнить форму международного платежного поручения. Исполнение перевода иностранной валюты будет облагаться налогом по ставкам услуг и операций Банка, действующих на момент совершения этой сделки, которые применяются для перевода платежа в иностранной валюте в банки, зарегистрированные в Литве.
Международный перевод средств - это перевод средств на счет получателя, расположенный в учреждении поставщика платежных услуг в стране, отличной от Литовской Республики или в филиале поставщика платежных услуг в таком состоянии, а также когда денежные средства в валюте, отличной от евро, переводятся на счет получателя, открытый с другой платежной службой учреждение провайдера в Литовской Республике или другое отделение поставщика платежных услуг в Литовской Республике.
В реквизите (13) указывается банк получателя.
В реквизите (14) указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя.
В реквизите (15) указывается номер корреспондентского счета банка получателя.
В реквизите (16) указывается полное или сокращенное наименование организации-получателя (при этом для ИП указывается его Ф.И.О. и правовой статус, для граждан, не являющихся ИП, – Ф.И.О.).
При подаче платежного поручения в иностранной валюте банкам, зарегистрированным в Литве, вы должны заполнить форму международного платежного поручения, и ее исполнение будет облагаться налогом по текущим ставкам услуг и операционных сборов Банка, взимаемых за перевод платежа в иностранной валюте банкам, зарегистрированным в Литве.
Сколько времени передают деньги?
При отправке международного платежного поручения банк получателя определяет дату кассового платежа на счет получателя. Мы понимаем, что у вас могут возникнуть вопросы об оплате по проводам. Ниже приведены ответы на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов.
В реквизите (17) указывается номер счета получателя в банке.
В реквизите (18) указывается шифр 01.
В реквизите (19) «Срок платежа» значение не указывается, если другой порядок не установлен банком.
В реквизите (20) «Назначение платежа кодовое» значение не указывается, если другой порядок не установлен банком.
Прошло 15 рабочих дней, но оплаты нет? Что происходит, когда вы обращаетесь к нам. Если с момента отправки платежа прошло 15 рабочих дней, свяжитесь с вашим банком. Затем мы работаем с вашим банком, чтобы определить, где находится ваш платеж, и мы предпринимаем все необходимые действия. Обратите внимание, что до трех недель может потребоваться отсрочка в связи с возобновлением деятельности по банковскому кредитованию. Мы начнем расследование в вашем банке и рассмотрим ваш платежный статус. После контакта с банком мы снова свяжемся с вами и представим обновление платежа.
В реквизите (21) указывается очередность платежа цифрой в соответствии с законодательством.
В реквизите (22) нужно указывать код уникального идентификатора платежа (УИП). Этот код отражается в платежках только в том случае, если он установлен получателем средств и доведен до плательщика (п. 1.1 указания Банка России от 15.07.2013 № 3025-У). При уплате текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками самостоятельно, УИП не устанавливается. Получатели средств по-прежнему будут идентифицировать поступающие платежи на основании ИНН, КПП, КБК, ОКАТО и других платежных реквизитов. Поэтому в поле «Код» при перечислении текущих налогов и взносов достаточно указать значение «0».
Обратите внимание, что этот процесс может занять 2-3 недели. Если ваш платеж не выполнен из-за неправильных реквизитов банковского счета, ваш банк вернет ваши средства и повторно подтвердит ваш платеж. Вы можете думать об этом как о банкомате: после того, как вы снимаете деньги с карты, вы больше не сможете возвращать деньги в банкоматы.
Здесь применяется тот же принцип. Обратите внимание, что этот процесс займет около 15 рабочих дней. Мой банковский счет закрыт, но платеж по-прежнему поступает к ней, что мне делать? Обратитесь в свой банк, чтобы узнать, как он обрабатывает средства, отправленные на закрытый банковский счет. Затем мы сможем повторно отправить платеж на открытый банковский счет. Обратитесь в свой банк за дополнительной информацией. Ваш банк теперь несет ответственность за определение местоположения платежа. Мы не можем предоставить больше информации, чем указано в этом «доказательстве платежа».
В реквизите (23) «Резервное поле» значение не указывается, если другой порядок не установлен банком.
В реквизите (24) указывается назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты документов-оснований, в соответствии с которыми проводится платеж (например, договоров, актов, товарных накладных).
В реквизите (43) ставится печать.
Добавить информацию банковского счета в заказы
Мы рекомендуем вам обратиться к сотрудникам вашего банка с просьбой объяснить сборы за эту транзакцию и предоставить информацию, необходимую для получения платежей. Обратите внимание, что при отправке заказа он больше не может быть перенаправлен в другой банк.
Мы рекомендуем вам получить подтверждение банка о том, что ваша учетная запись имеет право на этот вид транзакции. Кроме того, банк может сообщить вам о любых расходах, которые могут применяться к приему заказов. Да, вы можете. Если ваш платеж не удался, может потребоваться до 2-3 недель, чтобы ваш платеж был сброшен. Какая банковская информация требуется для получения платежа?
В реквизите (44) должен поставить свою подпись уполномоченный представитель организации (например, руководитель) в соответствии с заявленными банку образцами в карточке.
В реквизите (45) банк плательщика поставит отметку (штамп), а его уполномоченный представитель - свою подпись.
В реквизите (60) указывается ИНН плательщика (если такой есть).
В реквизите (61) указывается ИНН получателя.
В реквизите (62) сотрудник банка поставит дату поступления распоряжения в банк плательщика.
В реквизите (71) сотрудник банка укажет дату списания средств со счета плательщика.
В реквизите (101) указывается статус организации. В частности:
- 01 - налогоплательщик (плательщик сборов) – юридическое лицо;
- 02 - налоговый агент;
- 08 - плательщик - учреждение, осуществляющее уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ;
- 14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам.
В реквизите (102) указывается КПП плательщика.
В реквизите (103) указывается КПП получателя.
В реквизите (104) указывается значение КБК.
В реквизите (105) указывается код ОКТМО (при уплате налога на основании налоговой декларации или расчета указывается код ОКТМО такой же, как в декларации, расчете).
В реквизите (106) при уплате налоговых и таможенных платежей указывается значение основания платежа. В частности:
- ТП - платежи текущего года;
- ЗД - добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым (расчетным, отчетным) периодам при отсутствии требования налоговой инспекции об уплате.
Полный перечень значений приведен в пункте 7 приложения 2 и пункте 7 приложения 3 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н . При невозможности указать конкретное значение показателя ставится «0» (п. 4 приложения 2 и п. 5 приложения 4 к приказу Минфина № 107н).
В реквизите (107) :
- при уплате налоговых платежей указывается налоговый период (например, МС.02.2016). Порядок указания значения установлен в пункте 8 приложения 2 к приказу Минфина № 107н;
- при уплате таможенных платежей указывается идентифицирующий код таможенного органа. Такой порядок установлен в пункте 8 приложения 3 к приказу Минфина № 107н;
- при уплате других платежей в бюджетную систему, а также при невозможности указать конкретное значение показателя ставится «0» (п. 4 приложения 2 и п. 5 приложения 4 к приказу Минфина № 107н).
В реквизите (108) ставится ноль. Исключением являются случаи погашения задолженности по требованию налоговиков. тогда в поле 108 нужно ставить номер требования налоговиков об уплате задолженности.
При уплате таможенных платежей необходимо руководствоваться порядком заполнения реквизита, приведенном в пункте 9 приложения 3 к приказу Минфина № 107н.
В реквизите (109) указывается дата подписания декларации по уплачиваемому налогу или сбору в формате ДД.ММ.ГГГГ, либо ноль, если налог или сбор в бюджет перечисляется в бюджет раньше срока сдачи декларации. В случае погашения задолженности по требованию налоговиков (таможенных) органов в этом поле указывается дата требования.
Статус составителя в платежном поручении 2017 года необходимо вписывать в поле 101. Единого документа, закрепляющего правила отражения данных в указанном поле, нет. В частности, нет никаких пояснений в п оложении Банка РФ от 19.06.2012 № 383-П. Получить полное представление по данному вопросу можно только на основе систематизации и анализа всей имеющейся нормативной базы.
Что вносить в поле 101 предпринимателям, платящим страховые взносы
Частные предприниматели могут иметь наемный персонал или работать единолично. В первом случае они обязаны отправлять страховые взносы не только за себя, но и за своих работников, во втором - только за себя. Именно этим и объясняется логика выбора нужного кода для поля 101. При наличии сотрудников ИП указывает код как работодатель, во втором случае достаточно использовать шифр частного лица.
С учетом сказанного в поле 101 до 01.01.2017 при перечислениях во внебюджетные фонды должно было стоять:
- 24 - обозначение соответствовало физлицу, самостоятельно уплачивающему взносы;
- 08 - код для оплаты взносов ИП-работодателем.
Поскольку с 01.01.2017 взносы стали перечисляться в бюджет, изменились и правила заполнения поля 101 при их перечислении. Так, на настоящий момент письмом ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@ предусмотрены следующие коды для перевода взносов в бюджет:
- по ИП - 09, 10, 11, 12;
- по физлицам - 13.
Планируется, что после усовершенствования всех банковских программ перевод взносов в бюджет будет сопровождаться указанием кода 14 в поле 101.
Как отразить свой статус частному предпринимателю при уплате налогов с доходов
Логика выбора кода для строки 101 при уплате налога с доходов та же, что и для страховых взносов. Причина различий также заключается в возможности перевода ИП средств как за себя, так и за наемных работников. Реквизит при этом может принимать следующие значения:
- 09 - если плательщик переводит налог за себя;
- 02 - когда налог (НДФЛ) платится с доходов наемных работников и ИП становится агентом.
Для самозанятых граждан предусмотрен отдельный перечень шифров. Для нотариусов, юристов, фермеров - 10, 11, 12 соответственно.
Как заполнять реквизит статуса юридическим лицам
Перечень кодов для компаний довольно статичен и понятен:
- 01 - платежи в бюджет юридических лиц;
- 02 - налоги с доходов работников;
- 08 - взносы на обязательное социальное страхование до 2017 года, 01 (на текущий момент) - после 01.01.2017 и 14 - после обновления программ банковских учреждений.
Есть также нетипичные случаи применения указанных кодов. В частности, если фирма начисляет и переводит НДС за контрагента, то есть исполняет обязанности налогового агента, ставится код 02. В случае когда при указанных обстоятельствах ошибочно задействуется код 01, ФНС может посчитать, что обязательства агента не были исполнены в надлежащем объеме. Можно, конечно, отстоять свою правоту в суде, но стоит ли оно того, если достаточно всего лишь корректно оформить платежный документ.
Существует отдельный код для компаний в случаях, когда они осуществляют удержание задолженности перед бюджетом из доходов работника по исполнительному листу. В этом случае используется шифр 19.
Правила заполнения поля 101 для объединений плательщиков
Для консолидированных групп компаний с 2014 года применяются следующие обозначения:
- 21 - ответственный член консолидированной группы налогоплательщиков;
- 22 - прочий ее участник.
Исполнителем обязательств перед бюджетом от лица консолидированной группы выступает ее ответственный член. Такое положение закреплено в п. 4 приложения № 1 к приказу Минфина РФ № 107н. В этом случае ответственный член проставляет в расчетном документе код 21. Если платежка оформляется другим участником группы - ставится код 21.
***
Последним документом, закрепляющим механизм отражения реквизита статуса плательщика в платежном поручении, стало приложение № 5 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н. Его в обязательном порядке должны использовать субъекты, уплачивающие налоги в бюджет и страховые взносы в фонды. Реквизит 101 расположен в правом углу поручения вверху. В качестве шифров для заполнения применяются сочетания цифр от 01 до 26.
Частные предприниматели применяют коды в зависимости от того, имеют они наемный персонал или нет. Для организаций вариантов больше, они могут переводить средства за себя, своих сотрудников, другую компанию, в отношении которой выступают налоговым агентом. Компаниям, входящим в консолидированные группы, также нужно различать код в зависимости от своей роли в объединении.
